易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）    基金管理人：易方达基金管理有限公司    基金托管人：中国建设银行股份有限公司    送出日期：二〇二五年三月三十一日                               易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。   基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 27 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。   本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。   本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。                                                                    易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                                                 易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                              易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                            §2   基金简介 基金名称                        易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 基金简称                               易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF） 场内简称                                                 标普医疗保健 LOF 基金主代码                                                          161126 基金运作方式                                       契约型、上市开放式（LOF） 基金合同生效日                                              2016 年 11 月 28 日 基金管理人                                              易方达基金管理有限公司 基金托管人                                             中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额                                             81,107,704.63 份 基金合同存续期                                                        不定期 基金份额上市的证券交易所                                           深圳证券交易所 上市日期                                                 2016 年 12 月 14 日                          易方达标普医疗保健指数               易方达标普医疗保健指数 下属分级基金的基金简称                                 （QDII-LOF）A            （QDII-LOF）C 下属分级基金的交易代码                              161126                012864 报告期末下属分级基金的份额总 额     注：1.自 2021 年 7 月 21 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日。 投资目标            紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。                 本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考标的指数的成份股组成及权 投资策略            重构建股票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投                 资组合进行相应调整，力争将年化跟踪误差控制在 4%以内，日跟踪偏离                                    易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                      度绝对值的平均值控制在 0.35%以内，主要投资策略包括资产配置策略、                      权益类品种投资策略、固定收益品种和货币市场工具投资策略、金融衍生                      品投资策略等。                      标普 500 医疗保健等权重指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款 业绩比较基准                      利率(税后)×5%                      本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与                      货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对 风险收益特征                      标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要                      投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。         项目                       基金管理人                          基金托管人 名称                        易方达基金管理有限公司                   中国建设银行股份有限公司                 姓名                 王玉                             王小飞 信息披露             联系电话               020-85102688                    021-60637103 负责人             电子邮箱           service@efunds.com.cn         wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话                         400 881 8088                    021-60637228 传真                             020-38798812                    021-60635778                         广东省珠海市横琴新区荣粤道 注册地址                                                    北京市西城区金融大街25号                         广州市天河区珠江新城珠江东                         路30号广州银行大厦40-43楼；              北京市西城区闹市口大街1号 办公地址                         广东省珠海市横琴新区荣粤道                            院1号楼 邮政编码                         510620；519031                        100033 法定代表人                             刘晓艳                             张金良       项目                 境外投资顾问                              境外资产托管人            英文   无                                  State Street Bank and Trust Company  名称            中文   无                                  道富银行                                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                                           One Congress Street, Suite 1, Boston,    注册地址         无                                                           MA 02114-2016., United States                                                           One Congress Street, Suite 1, Boston,    办公地址         无                                                           MA 02114-2016., United States    邮政编码         无                                         无 本基金选定的信息披露报纸名称                          上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联                                         www.efunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点                              基金管理人的办公地址       项目                           名称                                   办公地址                   安永华明会计师事务所（特殊普                         北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 会计师事务所                   通合伙）                                   大楼 17 层 01-12 室 注册登记机构            中国证券登记结算有限责任公司                         北京市西城区太平桥大街 17 号                                                          广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 注册登记机构            易方达基金管理有限公司                            银行大厦 40-43 楼；广东省珠海市横琴新区                                                          荣粤道 188 号 6 层    注：本基金 A 类人民币份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，                                        A 类美元份额、 C 类人民币份额、C 类美元份额的注册登记机构为易方达基金管理有限公司。                       §3    主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况                                                                             金额单位：人民币元                                                                                     易方达标普医 数据和指 医疗保健指             医疗保健指           医疗保健指          医疗保健指          医疗保健指                                                                                      疗保健指数     标      数             数                数              数              数                                                                                     （QDII-LOF）          （QDII-LO      （QDII-LO        （QDII-LOF      （QDII-LOF      （QDII-LOF                                                                                         C           F）A           F）C              ）A             ）C             ）A 本期已 实现收                        12,177.39   1,630,211.47      35,168.41   3,520,835.07         84,827.53 益                                         易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 本期利      -1,822,732.                         -31,024.28   2,437,720.28      35,853.18   -990,495.63      251,369.61 润                15 加权平 均基金             -0.0370       -0.0569         0.0938         0.0602        -0.0352          0.3060 份额本 期利润 本期加 权平均              -1.93%        -3.01%          5.24%          3.39%         -2.07%         18.24% 净值利 润率 本期基 金份额              -0.77%        -1.11%          3.78%          3.43%         -1.42%          -1.90% 净值增 长率                              易方达标普医 易方达标普医 易方达标普医 易方达标普医疗 数 据 和 指 疗保健指数 疗保健指数                              疗保健指数      疗保健指数      疗保健指数        保健指数 标       （QDII-LOF）（QDII-LOF）                             （QDII-LOF）A（QDII-LOF）C（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C             A         C 期末可 供分配                    527,246.80                     353,603.41                    468,100.43 利润 期末可 供分配 基金份 额利润 期末基 金资产                                                 1,030,132.33                   1,454,375.86                 .60              2              9                             0 净值 期末基 金份额          1.8363        1.8122         1.8506         1.8325         1.7832          1.7718 净值          易方达标普         易方达标普         易方达标普          易方达标普      易方达标普                                                                                   易方达标普医                                                                                    疗保健指数 期末指标       数             数              数              数          数                                                                                   （QDII-LOF）          （QDII-LO      （QDII-LO      （QDII-LOF      （QDII-LOF） （QDII-LOF                                                                                       C           F）A           F）C            ）A              C         ）A 基金份 额累计 净值增 长率    注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平                                    易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 要低于所列数字。 相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A                          份额净值增                     业绩比较基            份额净值增                       业绩比较基     阶段                   长率标准差                     准收益率标    ①－③       ②－④              长率①                       准收益率③                              ②                     准差④ 过去三个月        -6.80%        0.76%         -6.34%     0.79%   -0.46%    -0.03% 过去六个月        -2.12%        0.79%         -1.28%     0.81%   -0.84%    -0.02% 过去一年         -0.77%        0.72%         0.02%      0.74%   -0.79%    -0.02% 过去三年          1.52%        0.98%         3.42%      0.99%   -1.90%    -0.01% 过去五年         28.57%        1.19%         35.19%     1.20%   -6.62%    -0.01% 自基金合同生 效起至今 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C                          份额净值增                     业绩比较基            份额净值增                       业绩比较基     阶段                   长率标准差                     准收益率标    ①－③       ②－④              长率①                       准收益率③                              ②                     准差④ 过去三个月        -6.88%        0.76%         -6.34%     0.79%   -0.54%    -0.03% 过去六个月        -2.29%        0.79%         -1.28%     0.81%   -1.01%    -0.02% 过去一年         -1.11%        0.72%         0.02%      0.74%   -1.13%    -0.02% 过去三年          0.33%        0.98%         3.42%      0.99%   -3.09%    -0.01% 过去五年            -            -                 -      -        -        - 自基金合同生 效起至今 较                     易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）              份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A                     （2016 年 11 月 28 日至 2024 年 12 月 31 日）                             易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C                 （2021 年 7 月 22 日至 2024 年 12 月 31 日）   注：1.自 2021 年 7 月 21 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 为 100.83%；C 类基金份额净值增长率为 4.79%，同期业绩比较基准收益率为 8.71%。                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）             过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C   注：自 2021 年 7 月 21 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。                              易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   本基金过去三年未发生利润分配。                         §4    管理人报告   经中国证监会证监基金字20014 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等 投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。                   任本基金的基金经理（助                                        证券从业   姓名      职务            理）期限                        说明                                         年限                    任职日期        离任日期        本基金的基金        经理，易方达        MSCI 中国 A 股        国际通 ETF 联        接发起式、易方        达中证红利        ETF 联接发起        式、易方达        MSCI 中国 A 股                            硕士研究生，具有基金从        国际通 ETF、易                              业资格。曾任易方达基金        方达中证红利                                 管理有限公司投资支持专  宋钊贤   ETF、易方达中 2021-04-15       -     10 年   员、研究员、投资经理助        证国有企业改                                 理、投资经理，易方达资        革指数（LOF）   、                           产管理（香港）有限公司        易方达上证 50                               基金经理。        指数（LOF）  、        易方达标普生        物科技指数        （QDII-LOF）、        易方达中证香        港证券投资主        题 ETF、易方达        中证石化产业                         易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告       ETF、易方达       MSCI 中国 A50       互联互通 ETF、       易方达中证现       代农业主题       ETF、易方达       MSCI 中国 A50       互联互通 ETF       联接、易方达中       证装备产业       ETF、易方达恒       生港股通新经       济 ETF、易方达       中证全指建筑       材料 ETF、易方       达中证装备产       业 ETF 联接发       起式的基金经       理，易方达中证       沪港深 300ETF       （自 2021 年 09       月 18 日至 2024       年 04 月 26 日）、       易方达中证龙       头企业指数、易       方达北证 50 成       份指数、易方达       中证家电龙头       ETF 联接发起       式、易方达       MSCI 美国       易方达中证石       化产业 ETF 联       接发起式、易方       达中证       A50ETF、易方       达中证家电龙       头 ETF 的基金       经理助理   注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。                       易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   本基金未聘请境外投资顾问。   本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。   公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》                            《基金经理兼任私募资产管理计划投 资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适 用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评 估及报告等。   公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投 资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。   公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中 交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用 公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同 日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序 和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、 合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进 行提示，并要求投资组合经理解释说明。   公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认                         易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 方可执行。   公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的 公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。   对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库 管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规 范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。   本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。   本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。   本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 82 次，其中 73 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，9 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反 向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。   本基金跟踪标普 500 医疗保健等权重指数，该指数成份股与标普 500 指数成份股中的全球行业 分类标准医疗保健行业相同。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股 组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。   回顾 2024 年，美国经济整体维持增长势头：其中消费表现强劲，劳动力市场和就业增长整体高 于市场预期；通胀水平虽呈现一定韧性但总体趋于平稳，制造业景气度则相对比较低迷。在连续七 次议息会议暂停加息之后，            美联储在 2024 年 9 月、11 月和 12 月的三次议息会议上分别宣布降息 50、 的声明中也表示，对于后续的利率调整的程度和时机，委员会将仔细评估未来的数据、不断变化的 前景和风险平衡，暗示降息的脚步或将放缓。报告期内，美国股票市场整体上涨，然而受高通胀带 来的对成本的影响，叠加新出台的要求保险公司与其药品福利管理单位分离的两党法案也对医疗行 业带来一定压力，部分公司在盈利和利润端表现低于预期，业绩波动较大。指数表现方面，标普 500 医疗保健等权重指数在报告期内震荡走平，表现弱于标普 500 指数。   本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指                         易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减 少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。   截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 1.8363 元，本报告期份额净值增长率为-0.77%，同 期业绩比较基准收益率为 0.02%；                  C 类基金份额净值为 1.8122 元，                                     本报告期份额净值增长率为-1.11%， 同期业绩比较基准收益率为 0.02%。年化跟踪误差 0.64%，在合同规定的目标控制范围之内。   展望 2025 年，市场预期美国经济将继续温和增长，然而通胀或因贸易关税的加征和新的移民政 策推高劳动力成本而反弹，美联储也表示将根据通胀粘性维持较为谨慎的货币政策。医疗公司大多 为成长型企业，对于货币政策和盈利更为敏感。短期来看，市场仍将集中关注美国通胀水平和美联 储货币政策的发展，同时也需要关注医疗保健行业上市公司的业绩。中长期来看，美股走势取决于 美国金融条件和上市公司盈利及利润率水平。技术创新、人口老龄化和医疗资源不平衡等是医疗保 健行业将持续面临的挑战。然而，随着科技的进步和社会需求的增长，行业中创新能力较强、产品 线布局合理的龙头企业未来将迎来新的业务增长机遇。全球指数化投资方兴未艾的今天，标普 500 医疗保健等权重指数产品未来仍将是分享美股医疗保健行业投资机遇的重要工具。   本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规 底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度 执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。   本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下：   （1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落 实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考 试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业 生态。   （2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门 协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交 易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制， 巩固控制基础，保护投资者利益。   （3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、 投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，                       易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 切实保护投资者合法权益。   （4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对 社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为 核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科 学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷， 切实加大投资者教育和保护力度。   （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程， 明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智 能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控 制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露 真实、准确、完整、及时、简明和易得。   （6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客 户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履 职能力和工作水平。   （7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、 运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构 开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视 公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。   本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。   本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。   本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。   本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。   本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融                            易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。       易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A:本报告期内未实施利润分配。       易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C:本报告期内未实施利润分配。       报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值 低于五千万元的情形。                          §5    托管人报告       本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》                                                、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。       本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金 的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。       报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。       本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。                           §6   审计报告                                         安永华明（2025）审字第 70013033_G237 号 易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人：       我们审计了易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。                         易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   我们认为，后附的易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）的财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。   易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。   在编制财务报表时，管理层负责评估易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）                     ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。   治理层负责监督易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）的财务报告过程。   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也                                 易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 执行以下工作：    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达标普医疗 保健指数证券投资基金（LOF）不能持续经营。    （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。                      安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）               中国注册会计师                                                         赵雅 林亚小                            北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室                            §7    年度财务报表 会计主体：易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2024 年 12 月 31 日                                                       单位：人民币元         资 产              附注号           本期末          上年度末                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 资 产： 货币资金          7.4.7.1                   10,902,114.78          12,022,555.35 结算备付金                                     584,017.32             272,629.35 存出保证金                                               -            377,082.95 交易性金融资产       7.4.7.2                  138,603,458.29          70,177,263.75 其中：股票投资                                138,603,458.29          70,177,263.75    基金投资                                             -                      -    债券投资                                             -                      -    资产支持证券投资                                         -                      -    贵金属投资                                            -                      -    其他投资                                             -                      - 衍生金融资产        7.4.7.3                               -                      - 买入返售金融资产      7.4.7.4                               -                      - 应收清算款                                               -                      - 应收股利                                        57,771.16             33,096.67 应收申购款                                               -           5,401,667.75 递延所得税资产                                             -                      - 其他资产          7.4.7.5                               -                      - 资产总计                                   150,147,361.55          88,284,295.82                                    本期末                      上年度末    负债和净资产     附注号 负 债： 短期借款                                                -                      - 交易性金融负债                                             -                      - 衍生金融负债        7.4.7.3                               -                      - 卖出回购金融资产款                                           -                      - 应付清算款                                     812,404.07            3,432,424.09 应付赎回款                                       44,534.90             74,425.81                                      易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 应付管理人报酬                                                84,238.57                40,568.87 应付托管费                                                  26,324.55                12,677.74 应付销售服务费                                                  413.41                    265.49 应付投资顾问费                                                        -                          - 应交税费                                                           -                          - 应付利润                                                           -                          - 递延所得税负债                                                        -                          - 其他负债                     7.4.7.6                     260,146.53                249,403.30 负债合计                                                1,228,062.03              3,809,765.30 净资产： 实收基金                     7.4.7.7                   81,107,704.63             45,652,753.61 未分配利润                    7.4.7.8                   67,811,594.89             38,821,776.91 净资产合计                                             148,919,299.52             84,474,530.52 负债和净资产总计                                          150,147,361.55             88,284,295.82    注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 1.8363 元，C 类基金份额净值 1.8122 元；基金份额总额 81,107,704.63 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额 会计主体：易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                             单位：人民币元                                                      本期                 上年度可比期间            项 目                 附注号          2024 年 1 月 1 日至            2023 年 1 月 1 日至 一、营业总收入                                                 -508,692.49           3,275,629.66 其中：存款利息收入                      7.4.7.9                   60,642.11              24,337.35      债券利息收入                                                        -                      -      资产支持证券利息收入                                                    -                      -      买入返售金融资产收入                                                    -                      -                          易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告      其他利息收入                                      -              - 其中：股票投资收益            7.4.7.10        1,980,092.01    2,047,458.25      基金投资收益          7.4.7.11                    -              -      债券投资收益          7.4.7.12                    -              -      资产支持证券投资收益      7.4.7.13                    -              -      贵金属投资收益                                     -              -      衍生工具收益          7.4.7.14          645,094.01        -283.84      股利收益            7.4.7.15          790,781.40     426,176.30      其他投资收益                                      -              - 填列） 减：二、营业总支出                            1,345,063.94     802,056.20 其中：卖出回购金融资产支出                                    -              - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填                                      -1,853,756.43   2,473,573.46 列） 减：所得税费用                                          -              - 四、净利润（净亏损以“-”号填列）                    -1,853,756.43   2,473,573.46 五、其他综合收益的税后净额                                    -              - 六、综合收益总额                             -1,853,756.43   2,473,573.46                                    易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 会计主体：易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                      单位：人民币元                                               本期      项目                         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                     实收基金                       未分配利润                 净资产合计 一、上期期末净资 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”               35,454,951.02             28,989,817.98         64,444,769.00 号填列） （一）、综合收益                                     -            -1,853,756.43         -1,853,756.43 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净               35,454,951.02             30,843,574.41         66,298,525.43 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                         -5,560,534.69            -5,052,021.52        -10,612,556.21 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                             -                        -                     - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产                                           上年度可比期间      项目                           2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                     实收基金                       未分配利润                 净资产合计 一、上期期末净资 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”               17,605,998.77             16,863,804.19         34,469,802.96 号填列）                               易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 （一）、综合收益                                -           2,473,573.46    2,473,573.46 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净          17,605,998.77           14,390,230.73   31,996,229.50 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                    -4,645,861.13          -3,670,847.13   -8,316,708.26 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                        -                      -               - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿     易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可20162204 号《关于准予易方达标普医疗保健指数证券投资基金 (LOF)注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易 方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2016 年 11 月 28 日正式生效，基金合同生 效日的基金份额总额为 217,174,926.09 份基金份额，其中认购资金利息折合 24,635.23 份基金份额。 本基金为契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公 司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。自 2021 年 7 月 21 日 起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日。     本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编 制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证                          易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信 息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》以及中国证监会和中国证券投 资基金业协会颁布的其他相关规定。   本财务报表以本基金持续经营为基础列报。   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。   本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。   金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。   （1）金融资产分类   本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。   （2）金融负债分类   本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。   本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。   划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工 具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；   划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关交易费用计入其初始确认金额；                      易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公 允价值变动计入当期损益；   对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产 生的利得或损失，均计入当期损益；   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段， 本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计 算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基 金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利 息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；   本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单 项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；   本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定 的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产；   当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融 资产的账面余额；   当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符 合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；   本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。                          易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债）， 按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金 融负债进行终止确认。   公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采 用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。   每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。   本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公 允价值并进行估值：   （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采 用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允 价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。   与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值 技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持 有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相 关资产或负债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在 无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具 体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；   （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。   当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。   实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。   损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失） 占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准 金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。   （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已 确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；   （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产 支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适 用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资 产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下 的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；   （3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；   （4）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除 适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；                        易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告    （5）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相 关税费后的净额入账；    （6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损 失；    （7）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入 额能够可靠计量时确认。    本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入 当期损益。    以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按直线法计算。    (1)本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将 现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金场外份额默认的收益 分配方式是现金分红。本基金场内份额收益分配方式为现金分红，场内份额具体权益分配程序等有 关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；    (2)人民币基金份额的现金分红币种为人民币，美元基金份额的现金分红币种为美元；不同币种 份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值；不同类别美元份额的每份额分配金额为对应 类别人民币份额的每份额分配数额按照汇率进行折算；    (3)基金收益分配后人民币基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的人民币基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元基金份额，由于汇率因素影响， 收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值；    (4)由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额 类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同类别的每一基金份额享有同等分配权；    (5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则 和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；    (6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告    外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入 汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民 币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。    经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用；(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能 够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具 有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个经营分部运 作，不需要进行分部报告的披露。    本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。    本基金本报告期未发生会计政策变更。    本基金本报告期未发生会计估计变更。    本基金本报告期无会计差错更正。    (1)根据财政部、国家税务总局财税201636 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融 业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额 为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值 税；存款利息收入不征收增值税；    根据财政部、国家税务总局财税201646 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得 的利息收入属于金融同业往来利息收入；                         易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   根据财政部、国家税务总局财税201670 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通 知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债 券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；   根据财政部、国家税务总局财税2016140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等 增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增 值税纳税人；   根据财政部、国家税务总局财税201756 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别 核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别 或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程 中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管 理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；   根据财政部、国家税务总局财税201790 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价 （2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中 债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算 价格作为买入价计算销售额。   本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教 育附加。   基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法 律和法规执行，在境内暂免征收企业所得税；   基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法 律和法规执行，在境内暂免征收个人所得税和企业所得税。   (2)本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题,根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税 201481 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税2016127 号                                    易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的 规定和实务操作执行。                                                                         单位：人民币元                                    本期末                              上年度末          项目 活期存款                                     10,902,114.78                    12,022,555.35 等于：本金                                    10,900,185.28                    12,018,599.81       加：应计利息                                    1,929.50                       3,955.54 定期存款                                                   -                              - 等于：本金                                                  -                              -       加：应计利息                                           -                              - 其中：存款期限 1 个月以内                                         -                              -       存款期限 1-3 个月                                      -                              -       存款期限 3 个月以上                                      -                              - 其他存款                                                   -                              - 等于：本金                                                  -                              -       加：应计利息                                           -                              - 合计                                       10,902,114.78                    12,022,555.35                                                                         单位：人民币元                                                 本期末       项目                                   2024 年 12 月 31 日                     成本              应计利息               公允价值             公允价值变动 股票              135,520,014.85                  -      138,603,458.29      3,083,443.44 贵金属投资-金交所黄                              -                  -                   -                     - 金合约         交易所市                              -                  -                   -                     -         场 债券         银行间市                              -                  -                   -                     -         场                                   易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告        合计                   -                  -                  -                   - 资产支持证券                      -                  -                  -                   - 基金                          -                  -                  -                   - 其他                          -                  -                  -                   - 合计             135,520,014.85                  -     138,603,458.29        3,083,443.44                                                    上年度末       项目                                  2023 年 12 月 31 日                     成本             应计利息              公允价值             公允价值变动 股票              63,982,916.45                  -      70,177,263.75        6,194,347.30 贵金属投资-金交所黄                             -                  -                  -                   - 金合约        交易所市                             -                  -                  -                   -        场 债券     银行间市                             -                  -                  -                   -        场        合计                   -                  -                  -                   - 资产支持证券                      -                  -                  -                   - 基金                          -                  -                  -                   - 其他                          -                  -                  -                   - 合计              63,982,916.45                  -      70,177,263.75        6,194,347.30   注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。                                                                       单位：人民币元                                                    本期末       项目                      合同/名义                           公允价值                                                                                备注                          金额                    资产               负债 利率衍生工具                              -                 -                -   - 货币衍生工具                              -                 -                -   -                             易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 权益衍生工具                         -                 -               -   - 其他衍生工具                         -                 -               -   -        合计                      -                 -               -   -                                           上年度末        项目                    合同/名义                       公允价值                                                                          备注                     金额                  资产              负债 利率衍生工具                         -                 -               -   - 货币衍生工具                         -                 -               -   - 权益衍生工具              7,820,459.91                 -               -   -       IXCH4         7,820,459.91                 -               -   - 其他衍生工具                         -                 -               -   -        合计           7,820,459.91                 -               -   -   本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。   本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。   本基金本报告期末及上年度末无其他资产。                                                                单位：人民币元                              本期末                           上年度末         项目 应付券商交易单元保证金                                      -                             - 应付赎回费                                        58.16                        113.04 应付证券出借违约金                                        -                             - 应付交易费用                                           -                             - 其中：交易所市场                                         -                             -      银行间市场                                       -                             - 应付利息                                             -                             -                          易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 预提费用                                   25,000.00                      15,000.00 其他应付款                                 235,088.37                     234,290.26         合计                            260,146.53                     249,403.30 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A                                                               金额单位：人民币元                                                本期         项目                      2024年1月1日至2024年12月31日                          基金份额（份）                              账面金额 上年度末                                45,090,615.72                45,090,615.72 本期申购                                40,305,372.75                40,305,372.75 本期赎回（以“-”号填列）                       -5,095,519.92                -5,095,519.92 本期末                                 80,300,468.55                80,300,468.55 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C                                                               金额单位：人民币元                                                本期         项目                      2024年1月1日至2024年12月31日                          基金份额（份）                              账面金额 上年度末                                  562,137.89                     562,137.89 本期申购                                  710,112.96                     710,112.96 本期赎回（以“-”号填列）                         -465,014.77                    -465,014.77 本期末                                   807,236.08                     807,236.08   注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A                                                                单位：人民币元        项目         已实现部分                   未实现部分               未分配利润合计 上年度末                29,099,036.82             9,254,745.65       38,353,782.47 本期期初                29,099,036.82             9,254,745.65       38,353,782.47 本期利润                 1,313,504.70             -3,136,236.85      -1,822,732.15 本期基金份额交易产生的         23,899,291.69              6,725,611.04      30,624,902.73                              易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 变动数 其中：基金申购款                27,287,866.99          7,979,659.93           35,267,526.92      基金赎回款              -3,388,575.30         -1,254,048.89               -4,642,624.19 本期已分配利润                             -                        -                         - 本期末                     54,311,833.21         12,844,119.84           67,155,953.05 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C                                                                     单位：人民币元        项目           已实现部分                  未实现部分                  未分配利润合计 上年度末                      353,603.41             114,391.03                 467,994.44 本期期初                      353,603.41             114,391.03                 467,994.44 本期利润                       12,177.39             -43,201.67                 -31,024.28 本期基金份额交易产生的 变动数 其中：基金申购款                  462,594.13             165,474.88                 628,069.01      基金赎回款                -301,128.13           -108,269.20                -409,397.33 本期已分配利润                             -                        -                         - 本期末                       527,246.80             128,395.04                 655,641.84                                                                     单位：人民币元                                  本期                          上年度可比期间         项目         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月        2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 活期存款利息收入                                 43,503.28                         24,247.95 定期存款利息收入                                         -                                 - 其他存款利息收入                                         -                                 - 结算备付金利息收入                                15,708.14                             87.18 其他                                        1,430.69                              2.22 合计                                       60,642.11                         24,337.35                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                                                单位：人民币元                                     本期                     上年度可比期间              项目           2024 年 1 月 1 日至 2024 年       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 股票投资收益——买卖股票差价收入                        1,980,092.01               2,047,458.25 股票投资收益——赎回差价收入                                     -                          - 股票投资收益——申购差价收入                                     -                          - 股票投资收益——证券出借差价收入                                   -                          - 合计                                      1,980,092.01               2,047,458.25                                                                单位：人民币元                                    本期                   上年度可比期间             项目          2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12                                  月 31 日                    月 31 日 卖出股票成交总额                               18,538,065.23              14,121,856.73 减：卖出股票成本总额                             16,548,987.04              12,069,435.03 减：交易费用                                      8,986.18                   4,963.45 买卖股票差价收入                                1,980,092.01               2,047,458.25    本基金本报告期及上年度可比期间无基金投资收益。    本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。    本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。                                                               单位：人民币元                            本期                           上年度可比期间        项目 期货投资收益                             645,094.01                           -283.84                                                               单位：人民币元                              本期                          上年度可比期间         项目                             易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 股票投资产生的股利收益                          790,781.40                     426,176.30 其中：证券出借权益补偿收入                                     -                          - 基金投资产生的股利收益                                       -                          - 合计                                   790,781.40                     426,176.30                                                                  单位：人民币元                               本期                           上年度可比期间        项目名称 ——股票投资                             -3,110,903.86                    739,658.92 ——债券投资                                            -                          - ——资产支持证券投资                                        -                          - ——基金投资                                            -                          - ——贵金属投资                                           -                          - ——其他                                              -                          - ——权证投资                                            -                          - ——期货投资                                   -68,534.66                  68,534.66 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税                                         -                          - 合计                                 -3,179,438.52                    808,193.58                                                                  单位：人民币元                              本期                            上年度可比期间          项目 基金赎回费收入                                    4,043.51                    3,660.02 合计                                         4,043.51                    3,660.02    本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。                               易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                                                单位：人民币元                                本期                        上年度可比期间         项目             2024年1月1日至2024年12月31         2023年1月1日至2023年12月31日                                 日 审计费用                                  25,000.00                    15,000.00 信息披露费                                 80,000.00                    50,000.00 证券出借违约金                                         -                           - 指数数据费                                 21,956.37                    21,590.26 银行汇划费                                      173.54                    169.17 指数使用费                                213,132.00                   212,700.00 合计                                   340,261.91                   299,459.43   截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。   截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。                关联方名称                                 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司                            基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司                                          基金托管人 道富银行                                                  境外托管人 广发证券股份有限公司                                    基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司                                           基金管理人股东 广东省广晟控股集团有限公司                                        基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司                                      基金管理人股东 盈峰集团有限公司                                             基金管理人股东 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）                                    基金管理人股东 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）                                    基金管理人股东 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）                                    基金管理人股东 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）                                    基金管理人股东 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）                                    基金管理人股东 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）                                    基金管理人股东 易方达资产管理有限公司                                         基金管理人的子公司 易方达私募基金管理有限公司                                       基金管理人的子公司 易方达国际控股有限公司                                         基金管理人的子公司 易方达资产管理（香港）有限公司                                基金管理人子公司控制的公司                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告    注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。    本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。                                                           单位：人民币元                                   本期                   上年度可比期间             项目            2024年1月1日至2024年12         2023年1月1日至2023年12                                  月31日                     月31日 当期发生的基金应支付的管理费                         760,735.60             380,096.31 其中：应支付销售机构的客户维护费                       138,511.26             101,108.64 应支付基金管理人的净管理费                          622,224.34             278,987.67    注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.80%年费率计提。管理费的计算方法如下：    H＝E×0.80%÷当年天数    H 为每日应计提的基金管理费    E 为前一日的基金资产净值    基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                                          单位：人民币元                                  本期                    上年度可比期间             项目          2024年1月1日至2024年12          2023年1月1日至2023年12                                 月31日                     月31日 当期发生的基金应支付的托管费                        237,729.86             118,780.01    注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下：    H＝E×0.25%÷当年天数    H 为每日应计提的基金托管费    E 为前一日的基金资产净值    基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。                                                           单位：人民币元                                    本期 获得销售服务费的各                 2024年1月1日至2024年12月31日                        当期发生的基金应支付的销售服务费    关联方名称      易方达标普医疗保健指数 易方达标普医疗保健指数                                                            合计                 （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 易方达基金管理有限                            -                1,535.31             1,535.31 公司      合计                    -                1,535.31             1,535.31                                 上年度可比期间 获得销售服务费的各                 2023年1月1日至2023年12月31日                        当期发生的基金应支付的销售服务费    关联方名称      易方达标普医疗保健指数 易方达标普医疗保健指数                                                            合计                 （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 易方达基金管理有限                            -                1,527.11             1,527.11 公司      合计                    -                1,527.11             1,527.11    注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.35%，按 前一日 C 类基金资产净值的 0.35%年费率计提。销售服务费计算方法如下：    H＝E×0.35%÷当年天数    H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费    E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值                             易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基 金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付， 由基金管理人代收，基金管理人收到后支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力 致使无法按时支付的，支付日期顺延。   本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。   本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率 的证券出借业务。   本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费 率的证券出借业务。   本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A   无。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C   无。                                                                   单位：人民币元                                 本期                        上年度可比期间     关联方名称       2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日                  期末余额            当期利息收入             期末余额          当期利息收入 道富银行-活期存款         127,355.74            9,675.32   2,615,184.35      20,972.99 中国建设银行-活期存款                          33,827.96     9,407,371.00       3,274.96   注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管，按银行 同业利率或约定利率计息。                            易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。   无。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A   本报告期内未发生利润分配。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C   本报告期内未发生利润分配。   本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。   本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。   截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。   截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。   本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。   本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控， 并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交                           易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理； 从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估” 的健全的风险监控体系。    本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基 金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的 风险收益特征。本基金主要投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。日常经营活 动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险 管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的 平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。    信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债 券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在 境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业 市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商 进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方 式进行限制以控制相应的信用风险。于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策 性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2023 年 12 月 31 日：0.00%)。                                                   单位：人民币元                          本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                   0.00                 0.00  A-1 以下                                0.00                 0.00  未评级                                   0.00                 0.00  合计                                    0.00                 0.00    注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 业发行的债券。                         易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                                 单位：人民币元                        本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                 0.00                 0.00  A-1 以下                              0.00                 0.00  未评级                                 0.00                 0.00  合计                                  0.00                 0.00                                                 单位：人民币元                         本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                 0.00                 0.00  A-1 以下                              0.00                 0.00  未评级                                 0.00                 0.00  合计                                  0.00                 0.00                                                 单位：人民币元                        本期末                    上年度末        长期信用评级  AAA                                 0.00                 0.00  AAA 以下                              0.00                 0.00  未评级                                 0.00                 0.00  合计                                  0.00                 0.00   注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 发行的债券。                                                 单位：人民币元                        本期末                    上年度末        长期信用评级                        易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告  AAA                                0.00                 0.00  AAA 以下                             0.00                 0.00  未评级                                0.00                 0.00  合计                                 0.00                 0.00                                                单位：人民币元                       本期末                    上年度末        长期信用评级  AAA                                0.00                 0.00  AAA 以下                             0.00                 0.00  未评级                                0.00                 0.00  合计                                 0.00                 0.00   流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的 风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限 证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基 金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。   针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控 并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。   本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管 理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。   同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动                                     易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。    本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受 限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比 例能力较好。    市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金 资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金 融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波 动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因 素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。    利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。                                                                         单位：人民币元      本期末       日 资产     货币资金          10,902,114.78                  -           -                - 10,902,114.78    结算备付金            584,017.32                   -           -                -     584,017.32    存出保证金                      -                  -           -                -               -  交易性金融资产                      -                  -           -   138,603,458.29   衍生金融资产                      -                  -           -                -               -  买入返售金融资                               -                  -           -                -               -     产    应收清算款                      -                  -           -                -               -                                    易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告    应收股利                      -                  -           -        57,771.16    57,771.16   应收申购款                      -                  -           -                -             - 递延所得税资产                      -                  -           -                -             -    其他资产                      -                  -           -                -             - 资产总计             11,486,132.10                  -           -   138,661,229.45 150,147,361.5 负债    短期借款                      -                  -           -                -             - 交易性金融负债                      -                  -           -                -             -  衍生金融负债                      -                  -           -                -             - 卖出回购金融资                              -                  -           -                -             -   产款   应付清算款                      -                  -           -      812,404.07    812,404.07   应付赎回款                      -                  -           -        44,534.90    44,534.90 应付管理人报酬                      -                  -           -        84,238.57    84,238.57   应付托管费                      -                  -           -        26,324.55    26,324.55 应付销售服务费                      -                  -           -          413.41        413.41 应付投资顾问费                      -                  -           -                -             -    应交税费                      -                  -           -                -             -    应付利润                      -                  -           -                -             - 递延所得税负债                      -                  -           -                -             -    其他负债                      -                  -           -      260,146.53    260,146.53 负债总计                         -                  -           -     1,228,062.03 1,228,062.03 利率敏感度缺口          11,486,132.10                  -           -   137,433,167.42 148,919,299.5    上年度末      日 资产    货币资金          12,022,555.35                  -           -                - 12,022,555.35   结算备付金            272,629.35                   -           -                -   272,629.35   存出保证金            377,082.95                   -           -                -   377,082.95 交易性金融资产                      -                  -           -    70,177,263.75 70,177,263.75  衍生金融资产                      -                  -           -                -             - 买入返售金融资                              -                  -           -                -             -    产   应收清算款                      -                  -           -                -             -    应收股利                      -                  -           -        33,096.67    33,096.67   应收申购款             18,458.68                   -           -     5,383,209.07 5,401,667.75                                     易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告  递延所得税资产                      -                  -            -                  -              -    其他资产                       -                  -            -                  -              - 资产总计              12,690,726.33                  -            -    75,593,569.49 88,284,295.82 负债    短期借款                       -                  -            -        -                        -  交易性金融负债                      -                  -            -        -                        -  衍生金融负债                       -                  -            -        -                        -  卖出回购金融资                               -                  -            -        -                        -    产款   应付清算款                       -                  -            -   3,432,424.09       3,432,424.09   应付赎回款                       -                  -            -    74,425.81           74,425.81  应付管理人报酬                      -                  -            -    40,568.87           40,568.87   应付托管费                       -                  -            -    12,677.74           12,677.74  应付销售服务费                      -                  -            -     265.49                265.49  应付投资顾问费                      -                  -            -        -                        -    应交税费                       -                  -            -        -                        -    应付利润                       -                  -            -        -                        -  递延所得税负债                      -                  -            -        -                        -    其他负债                       -                  -            -   249,403.30          249,403.30 负债总计                          -                  -            -     3,809,765.30 3,809,765.30 利率敏感度缺口           12,690,726.33                  -            -    71,783,804.19 84,474,530.52    注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。    本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。    本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币 贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。                                                                            单位：人民币元                                                      本期末      项目                       美元                港币                 其他币种                                                                                合计                    折合人民币             折合人民币                 折合人民币 以外币计价的资产                               易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 货币资金          996,665.56                    -             -      996,665.56 结算备付金         584,017.32                    -             -      584,017.32 存出保证金                   -                   -             -                - 交易性金融资产    138,603,458.29                   -             -   138,603,458.29 衍生金融资产                  -                   -             -                - 应收清算款                   -                   -             -                - 应收股利            57,771.16                   -             -        57,771.16 应收申购款                   -                   -             -                - 其他资产                    -                   -             -                - 资产合计       140,241,912.33                   -             -   140,241,912.33 以外币计价的负债 应付清算款         812,404.07                    -             -      812,404.07 应付赎回款            2,760.71                   -             -         2,760.71 其他负债                    -                   -             -                - 负债合计          815,164.78                    -             -      815,164.78 资产负债表外汇风 险敞口净额                                            上年度末    项目               美元                  港币              其他币种                                                                   合计            折合人民币               折合人民币              折合人民币 以外币计价的资产 货币资金         2,700,627.14                   -             -     2,700,627.14 结算备付金         272,629.35                    -             -      272,629.35 存出保证金         377,082.95                    -             -      377,082.95 交易性金融资产     70,177,263.75                   -             -    70,177,263.75 衍生金融资产                  -                   -             -                - 应收清算款                   -                   -             -                - 应收股利            33,096.67                   -             -        33,096.67 应收申购款            7,571.69                   -             -         7,571.69 其他资产                    -                   -             -                - 资产合计        73,568,271.55                   -             -    73,568,271.55 以外币计价的负债 应付清算款        3,432,424.09                   -             -     3,432,424.09 应付赎回款            2,443.89                   -             -         2,443.89 其他负债                 0.21                   -             -             0.21 负债合计         3,434,868.19                   -             -     3,434,868.19                                   易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 资产负债表外汇风 险敞口净额 假设     除汇率外其他因素保持不变                                                对资产负债表日基金资产净值的                                                 影响金额（单位：人民币元）             相关风险变量的变动                                                本期末                           上年度末  分析                                      2024 年 12 月 31 日             2023 年 12 月 31 日        假设人民币对一揽子货币平均升值                                                 -6,971,337.38                 -3,506,670.17        假设人民币对一揽子货币平均贬值   其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波动的影响。   本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标， 监控投资组合面临的市场价格波动风险。                                                                         金额单位：人民币元                                      本期末                                上年度末                                                占基金                                 占基金          项目                                                资产净                                 资产净                             公允价值                               公允价值                                                值比例                                 值比例                                                （%）                                 （%） 交易性金融资产－股票投资                138,603,458.29          93.07          70,177,263.75      83.08 交易性金融资产－基金投资                              -             -                      -          - 交易性金融资产－贵金属投资                             -             -                      -          - 衍生金融资产－权证投资                               -             -                      -          -                             易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 其他                                   -             -                 -             -          合计             138,603,458.29       93.07       70,177,263.75         83.08 假设                除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变                                      对资产负债表日基金资产净值的                                       影响金额（单位：人民币元）          相关风险变量的变动             本期末                           上年度末  分析   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定：   第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。   第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。   第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。                                                                    单位：人民币元                              本期末                             上年度末 公允价值计量结果所属的层次 第一层次                             138,603,458.29                     70,177,263.75 第二层次                                           -                                   - 第三层次                                           -                                   -            合计                    138,603,458.29                     70,177,263.75   对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基 金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列 入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。   本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。                            易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告   本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金 融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。   截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。                       §8    投资组合报告                                                       金额单位：人民币元                                                       占基金总资产的比  序号              项目                  金额                                                         例（%）       其中：普通股                         138,603,458.29            92.31            存托凭证                                   -                -            优先股                                    -                -            房地产信托凭证                                -                -       其中：债券                                       -                -            资产支持证券                                 -                -       其中：远期                                       -                -            期货                                     -                -            期权                                     -                -            权证                                     -                -       其中：买断式回购的买入返售金融       资产                                          -                -                                       易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                                                             金额单位：人民币元      国家（地区）                        公允价值                         占基金资产净值比例（％）  美国                                     138,603,458.29                                           93.07  合计                                     138,603,458.29                                           93.07      注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。                                                                             金额单位：人民币元                 行业类别                         公允价值                         占基金资产净值比例（％） 能源                                                                    -                             - 材料                                                                    -                             - 工业                                                                    -                             - 非必需消费品                                                                -                             - 必需消费品                                                                 -                             - 保健                                                  138,603,458.29                           93.07 金融                                                                    -                             - 信息技术                                                                  -                             - 电信服务                                                                  -                             - 公用事业                                                                  -                             - 房地产                                                                   -                             - 合计                                                  138,603,458.29                           93.07      注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。                                                                             金额单位：人民币元                                                                                           占基金资          公司名称 公司名称                  所在证 所属国家 序号                        证券代码                       数量（股）                 公允价值           产净值比          (英文)      (中文)             券市场      (地区)                                                                                           例（％）                                     纽约证          Centene           Corp                                      所                                     易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                   纽约证                                    所        West      Pharmace                     纽约证               西氏医药               服务公司      Services                      所         Inc       Becton                      纽约证       and Co                       所                  艾伯维股             纽约证       AbbVie        Inc                   司                所                                   纽约证       Cardinal 嘉德诺健      Health Inc 康集团                                    所       Edwards 爱德华生                纽约证       es Corp    司                 所       Gilead                      纳斯达               吉利德科                学        Inc                        交易所      Laborator                                   纽约证      y Corp of      America                                    所      Holdings      Bristol-M                    纽约证                百时美施                贵宝公司      Squibb Co                     所                                   纽约证      Merck &       Co Inc                                    所       Abbott                      纽约证         es                         所                                   纽约证      McKesso       n Corp                                    所      Zimmer               捷迈邦美                纽约证       Biomet      Holdings               有限公司                 所         Inc       Boston 波士顿科                 纽约证      Scientific 学                 券交易                                       易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告        Corp                           所       Johnson                       纽约证       Johnson                        所              思泰瑞医                   纽约证       STERIS        PLC               限公司                    所       IQVIA                         纽约证         Inc                          所                                     纳斯达                                     交易所                                     纽约证       Danaher        Corp                                      所       Thermo                                     纽约证        Fisher      Scientific                                      所         Inc                                     纳斯达       Biogen         Inc                                     交易所                                     纳斯达      Moderna 莫德纳公        Inc    司                                     交易所                                     纽约证       Eli Lilly        & Co                                      所                                     纽约证       Teleflex 泰利福公         Inc     司                                      所                                     纽约证       Cencora         Inc                                      所       Quest                         纽约证       cs Inc                         所       Molina                        纽约证        e Inc                         所                                     纳斯达      DexCom        Inc                                     交易所                                      易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                    纽约证      Medtronic        PLC                                     所                                    纽约证       Waters      沃特世公       Corp         司                                     所      Mettler-T 梅特勒-托                                    纽约证        oledo 利多国际      Internatio 股份有限                                     所       nal Inc    公司                                    纽约证       DaVita        Inc                                     所      Intuitive                     纳斯达                直觉外科                手术公司         Inc                        交易所                                    纽约证       Stryker        Corp                                     所                                    纽约证       Revvity         Inc                                     所                                    纽约证      Elevance      Health Inc                                     所                                    纳斯达       Insulet        Corp                                    交易所                                    纳斯达       Hologic 豪洛捷公        Inc     司                                    交易所       Charles        River 查理斯河                                    纽约证      Laboratori 实验室国          es     际有限公                                     所      Internatio  司       nal Inc                                    纳斯达       Amgen        Inc                                    交易所                                    纳斯达        Incyte     因赛特公         Corp       司                                    交易所       HCA                          纽约证      Healthcar                     券交易                                      易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告        e Inc                         所       Agilent                      纽约证        ies Inc                      所      UnitedHe                      纽约证                联合健康                 集团      Group Inc                      所       IDEXX 爱德士股                   纳斯达        es Inc    司                 交易所          GE      HealthCar                     纳斯达      Technolog                     交易所        ies Inc      Universal                                    纽约证       Health      Services                                     所        Inc        Baxter                      纽约证       nal Inc                       所                                    纽约证       Cigna       Corp                                     所                                    纳斯达      Bio-Techn       e Corp                                    交易所                                    纽约证      Solventu      m Corp                                     所             瑞思迈股                   纽约证      ResMed        Inc              司                      所       Cooper                       纳斯达                   库柏股份                   有限公司       Inc/The                      交易所      Regenero                  再生元制              纳斯达           n      Pharmace                   限公司              交易所      uticals Inc                                    纽约证                 硕腾股份                 有限公司                                     所                                              易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                            纽约证       Humana         Inc                                             所                                            纳斯达        Henry 亨利香恩      Schein Inc 公司                                            交易所        Align                               纳斯达        y Inc                               交易所         CVS                                纽约证        Corp                                 所        Vertex                              纳斯达      uticals Inc                           交易所      注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。                                                                        金额单位：人民币元                                                                               占期初基金 序号      公司名称（英文）                           证券代码           本期累计买入金额            资产净值比例                                                                                （％）      Charles River Laboratories           International Inc      Regeneron Pharmaceuticals                 Inc                                      易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告      注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。                                                             金额单位：人民币元                                                                     占期初基金 序号      公司名称（英文）                  证券代码           本期累计卖出金额          资产净值比例                                                                      （％）      Universal Health Services                 Inc           GE HealthCare          Technologies Inc            Mettler-Toledo           International Inc      注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。                                                                    单位：人民币元 买入成本（成交）总额                                                          88,086,085.44                            易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 卖出收入（成交）总额                                          18,538,065.23   注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关 交易费用。   本基金本报告期末未持有债券。   本基金本报告期末未持有债券。   本基金本报告期末未持有资产支持证券。   本基金本报告期末未持有金融衍生品。   本基金本报告期末未持有基金。 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。                                                  单位：人民币元  序号                 名称                         金额                                易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告      本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。      本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。                         §9    基金份额持有人信息                                                                         份额单位：份                                                       持有人结构               持有人户     户均持有的             机构投资者                       个人投资者      份额级别               数(户)     基金份额                         占总份                         占总份                                      持有份额                          持有份额                                                     额比例                         额比例 易方达标普医疗      保健指数     44,611    1,800.01     6,989,336.90    8.70%     73,311,131.65    91.30% （QDII-LOF）A 易方达标普医疗      保健指数      991       814.57             0.00     0.00%         807,236.08                                                                                     % （QDII-LOF）C       合计      45,602    1,778.60     6,989,336.90    8.62%     74,118,367.73    91.38%      注：本基金A类份额包含A类人民币份额及A类美元份额；本基金C类份额包含C类人民币份额及 C类美元份额。下同。 序号            持有人名称                         持有份额（份）                  占上市总份额比例        北京中豁投资管理有限公司－中豁汇泽                                  易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告        海南否证私募基金管理合伙企业（有限        合伙）－升科否证私募证券投资基金        青岛泽盈资产管理有限公司－泽盈劲松        多策略 1 号私募证券投资基金      注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。              项目                份额级别       持有份额总数（份）                     占基金总份额比例                   易方达标普医疗保健指                    数（QDII-LOF）A 基金管理人所有从业人                   易方达标普医疗保健指     员持有本基金                                            4,595.70               0.5693%                    数（QDII-LOF）C                          合计                          55,151.49               0.0680%         项目               份额级别                  持有基金份额总量的数量区间（万份）                    易方达标普医疗保健指 本公司高级管理人员、基         数（QDII-LOF）A 金投资和研究部门负责人        易方达标普医疗保健指 持有本开放式基金            数（QDII-LOF）C                           合计                                     0~10                    易方达标普医疗保健指                     数（QDII-LOF）A 本基金基金经理持有本开        易方达标普医疗保健指 放式基金                数（QDII-LOF）C                           合计                                        0                          §10    开放式基金份额变动                                                                            单位：份             项目             易方达标普医疗保健指数                     易方达标普医疗保健指数                                   （QDII-LOF）A                    （QDII-LOF）C 基金合同生效日（2016 年 11 月 28 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额                              45,090,615.72                    562,137.89 本报告期基金总申购份额                               40,305,372.75                    710,112.96                             易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告 减：本报告期基金总赎回份额                           5,095,519.92   465,014.77 本报告期基金拆分变动份额                                       -            - 本报告期期末基金份额总额                        80,300,468.55      807,236.08   注：本基金 A 类份额变动含 A 类人民币份额及 A 类美元份额；本基金 C 类份额变动含 C 类人 民币份额及 C 类美元份额。                        §11    重大事件揭示   本报告期内未召开基金份额持有人大会。   本基金管理人于 2024 年 8 月 28 日发布公告，自 2024 年 8 月 26 日起陈丽园女士担任公司副总 经理级高级管理人员；本基金管理人于 2024 年 10 月 21 日发布公告，自 2024 年 10 月 20 日起关秀 霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。   经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中 国建设银行资产托管业务部总经理职务。   本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。   本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。   本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合 伙）更换为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                       。本基金首次聘请安永华明会计师事务所（特殊 普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为 25,000.00 元。         措施 1                                      内容 受到稽查或处罚等措施的主体         管理人；高级管理人员 受到稽查或处罚等措施的时间         2024-07-26 采取稽查或处罚等措施的机构         中国证券监督管理委员会广东监管局 受到的具体措施类型             责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具                                          易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                   警示函 受到稽查或处罚等措施的原因                     部分制度机制不完善，规定执行不严格 管理人采取整改措施的情况（如提                                   已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册 出整改意见） 其他                                /      本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。                                                                          金额单位：人民币元                                   股票交易                   应支付该券商的佣金                   交易                                             占当期股                        占当期佣     券商名称          单元                                                                   备注                             成交金额            票成交总           佣金           金总量的                   数量                                             额的比例                         比例  Haitong  International  Securities          1      38,507,596.72    36.76%          3,387.01    39.44%    -  Company  Limited  Citigroup  Global Markets      1      31,788,218.95    30.35%          2,302.44    26.81%    -  Limited  Goldman Sachs       1      34,447,810.49    32.89%          2,898.22    33.75%    -  State Street  Securities  Hong Kong  Limited  CLSA Limited        1                  -            -              -          -   -  China Intl  Capital Corp        1                  -            -              -          -   -  HK Secs Ltd      注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，新增交易账户的证券经营机构为 Haitong International Securities Company Limited、CLSA Limited、China Intl Capital Corp HK Secs Ltd。      b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。本报告期内基金交易账户 的开立标准如下：                                              易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告     量的成交结果；     个股分析报告和专题研究报告等；     通交流、接受委托研究的服务质量等方面；     税收等资讯的提供与培训；     服务、对公司投资提升所作出的贡献；     大违规行为等。          c）本报告期内基金交易账户的选择程序如下：                                                                         金额单位：人民币元                          债券交易            债券回购交易              权证交易                   基金交易                                                  占当期债                              占当期债                                    占当期权               占当期基     券商名称             成交金                成交金      券回购成       成交                  成交金                              券成交总                                    证成交总               金成交总                      额                   额       交总额的       金额                  额                              额的比例                                    额的比例               额的比例                                                  比例 Haitong International                          -          -        -          -        -          -       -          - Securities Company Limited Citigroup Global                          -          -        -          -        -          -       -          - Markets Limited Goldman Sachs            -          -        -          -        -          -       -          - State Street Securities Hong          -          -        -          -        -          -       -          - Kong Limited CLSA Limited             -          -        -          -        -          -       -          - China Intl Capital                          -          -        -          -        -          -       -          - Corp HK Secs Ltd                            易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                                                       法定披露日 序号               公告事项                     法定披露方式                                                          期       关于易方达标普医疗保健指数证券投资基金               上海证券报、基金管理人       停申购、赎回、定期定额投资业务的公告                电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 1 月 15 日因境外主      上海证券报、基金管理人       期定额投资业务的提示性公告                     电子披露网站                                         上海证券报、基金管理人       易方达标普医疗保健指数证券投资基金       （LOF）暂停申购及定期定额投资业务的公告                                         电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第       关于旗下部分基金 2024 年 2 月 19 日因境外主      上海证券报、基金管理人       期定额投资业务的提示性公告                     电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 3 月 29 日因境外主      上海证券报、基金管理人       期定额投资业务的提示性公告                     电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年年       度报告提示性公告       易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第                                         上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及       时提供或更新身份信息资料的公告                                         电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 5 月 27 日因境外主      上海证券报、基金管理人       期定额投资业务的提示性公告                     电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 6 月 19 日因境外主      上海证券报、基金管理人       期定额投资业务的提示性公告                     电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 7 月 4 日因境外主       上海证券报、基金管理人       期定额投资业务的提示性公告                     电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第       易方达基金管理有限公司关于终止喜鹊财富               上海证券报、基金管理人       业务的公告                             电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 9 月 2 日因境外主       上海证券报、基金管理人       要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定              网站及中国证监会基金                          易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告       期定额投资业务的提示性公告                   电子披露网站                                       上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司高级管理人员变更       公告                                       电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年中       期报告提示性公告                                       上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司高级管理人员变更       公告                                       电子披露网站       易方达标普医疗保健指数证券投资基金               上海证券报、基金管理人       大额申购业务的公告                       电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第                                       上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司关于易方达私募基       金管理有限公司股东变更的公告                                       电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 11 月 28 日因境外 上海证券报、基金管理人       定期定额投资业务的提示性公告               电子披露网站                                       上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金       改聘会计师事务所的公告                                       电子披露网站                                       上海证券报、基金管理人       易方达标普医疗保健指数证券投资基金       （LOF）调整大额申购业务限制的公告                                       电子披露网站       关于易方达标普医疗保健指数证券投资基金             上海证券报、基金管理人       停申购、赎回、定期定额投资业务的公告              电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 12 月 25 日因境外 上海证券报、基金管理人       定期定额投资业务的提示性公告               电子披露网站                                       上海证券报、基金管理人       易方达标普医疗保健指数证券投资基金       （LOF）暂停申购及定期定额投资业务的公告                                       电子披露网站                        易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报告                          ；   广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。   投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。                                         易方达基金管理有限公司                                         二〇二五年三月三十一日